Le bilan montre ce que votre entreprise possède (actifs), ce qu'elle doit (passifs) et la valeur résiduelle revenant aux propriétaires (capitaux propres) à un instant donné.
Accéder au bilan
Rendez-vous dans Rapports > Bilan. Par défaut, le rapport affiche votre situation financière à la date du jour.
Comment lire le rapport
Le bilan est divisé en trois sections :
Actifs
Tout ce que votre entreprise possède ou qui lui est dû :
- Actifs circulants : liquidités en comptes bancaires, créances clients (l'argent que vos clients vous doivent) et autres actifs à court terme.
- Actifs immobilisés : équipements, biens immobiliers et autres actifs à long terme.
Passifs
Tout ce que votre entreprise doit :
- Passifs à court terme : dettes fournisseurs (l'argent que vous devez à vos fournisseurs), TVA à payer, emprunts à court terme.
- Passifs à long terme : emprunts et obligations dont l'échéance dépasse un an.
Capitaux propres
La part des propriétaires dans l'entreprise :
- Capital social : fonds investis par les associés.
- Bénéfices reportés : résultats cumulés (bénéfices ou pertes) des périodes précédentes.
- Résultat de la période en cours : bénéfice ou perte de l'exercice comptable en cours.
L'équation fondamentale est toujours respectée : Actifs = Passifs + Capitaux propres.
Présentation légale belge (Bilan)
Pour les organisations utilisant le plan comptable belge (PCMN), le bilan est présenté sous forme de Bilan légal, au format du schéma abrégé de la BNB attendu par les comptables belges :
- ACTIF et PASSIF dans l'ordre légal des rubriques (actifs les moins liquides en premier), avec les codes de rubrique normalisés (
20/58,10/49,10/15…) dans une colonne Codes dédiée. - Les comptes sont regroupés dans leurs rubriques légales d'après leur code. Cliquez sur une rubrique pour déplier les comptes qui la composent.
- Les montants sont affichés en euros entiers et le rapport s'équilibre : Total de l'actif (20/58) = Total du passif (10/49). Si les deux côtés ne correspondent pas, un avertissement s'affiche.
- Le résultat de la période en cours est inclus dans les capitaux propres (rubrique 14) afin que le bilan s'équilibre même si vous n'avez pas encore comptabilisé d'écriture de clôture.
- Un en-tête d'identification affiche le nom de la société, sa forme juridique, son numéro d'entreprise (BCE), son numéro de TVA et les dates de l'exercice.
Il s'agit d'un rapport de gestion inspiré du modèle légal ; ce n'est pas un dépôt officiel auprès de la Banque nationale.
Sélectionner une date
Utilisez le sélecteur de date pour consulter votre situation financière à n'importe quelle date passée. Le menu de sélection rapide propose vos dernières clôtures d'exercice (par exemple « Exercice clôturé le 31/12/2024 »), Aujourd'hui ou une date personnalisée. Cela est utile pour :
- Reporting mensuel : vérifiez votre situation en fin de mois.
- Clôture annuelle : sélectionnez une clôture d'exercice récente en un clic.
- Analyse comparative : comparez votre situation à différentes dates.
Comparaison avec l'exercice précédent
Sur le Bilan belge, une colonne comparative Exercice précédent est affichée à côté de la période en cours, comme l'exige un bilan légal. Utilisez l'option Comparer à l'exercice précédent dans l'en-tête pour l'afficher ou la masquer.
Affichage multi-devises
Si votre organisation opère en plusieurs devises, les soldes sont affichés séparément par devise. Financica n'applique pas de conversion de change sur le bilan : vous voyez les montants exacts dans leurs devises d'origine.
Exploration détaillée
Cliquez sur n'importe quelle ligne de compte du bilan pour accéder à la page de détail de ce compte, où vous pouvez consulter les transactions individuelles qui composent le solde.
Impression
Cliquez sur le bouton Imprimer dans l'en-tête du rapport pour ouvrir la vue d'impression. Celle-ci affiche le bilan dans une mise en page optimisée pour l'impression (le Bilan belge s'imprime sous forme de sous-totaux légaux stricts), avec le nom et le logo de votre organisation, puis ouvre la boîte de dialogue d'impression de votre navigateur. Vous pouvez imprimer sur papier ou enregistrer au format PDF via l'option « Enregistrer en PDF » intégrée à votre navigateur.
Conseils pour les comptables
- Exécutez le bilan en fin de mois avant de commencer le processus de clôture pour repérer d'éventuelles anomalies.
- Comparez les soldes des comptes bancaires du bilan avec vos relevés bancaires réels pour détecter les écarts.
- Utilisez la section des capitaux propres pour vérifier que les bénéfices reportés se reportent correctement depuis la période précédente.