Balance de vérification

La balance de vérification affiche chaque compte de votre plan comptable avec son solde débiteur ou créditeur à une date donnée. C'est le document de travail principal du comptable pour vérifier que les livres sont équilibrés et préparer les ajustements de fin de période.

Accéder à la balance de vérification

Rendez-vous dans Rapports > Balance de vérification. Le rapport est généré par défaut à la date du jour et dans la devise par défaut de votre organisation.

Comment lire le rapport

La balance de vérification est organisée en sections par type de compte :

Actifs

Comptes ayant normalement un solde débiteur : comptes bancaires, créances clients, équipements et autres actifs.

Passifs

Comptes ayant normalement un solde créditeur : dettes fournisseurs, emprunts, TVA à payer et autres obligations.

Capitaux propres

Capitaux propres, bénéfices reportés et comptes de capital social.

Produits

Comptes de revenus ayant normalement un solde créditeur.

Charges

Comptes de coûts ayant normalement un solde débiteur.

Chaque section affiche les comptes individuels avec leur solde réparti dans la colonne débit ou crédit, suivi d'un sous-total de section.

La règle d'équilibre

Les totaux généraux en bas du rapport doivent satisfaire : Total des débits = Total des crédits. S'ils ne correspondent pas, il y a un problème d'intégrité des données à investiguer.

Sélectionner une date

Utilisez le sélecteur de date pour générer la balance de vérification à n'importe quelle date. Cas d'utilisation courants :

• Clôture mensuelle : exécutez la balance de vérification en fin de mois pour vérifier tous les soldes avant la clôture.
• Audit de fin d'exercice : générez la balance de vérification à la date de clôture de votre exercice fiscal pour la revue de l'auditeur.
• Contrôle en cours de période : vérifiez ponctuellement les soldes à tout moment de la période.

Utilisation de la balance de vérification

Pour les comptables

• Ajustements de fin de période : passez en revue chaque solde de compte dans une seule vue. Identifiez les comptes nécessitant des écritures d'ajustement (provisions, charges constatées d'avance, amortissements).
• Rapprochement : comparez les soldes avec les relevés bancaires, les journaux auxiliaires et les documents externes.
• Préparation d'audit : la balance de vérification est généralement le premier document demandé par un auditeur.

Pour les dirigeants

• Bilan de santé financière : obtenez une vue complète de chaque solde de compte de votre entreprise en un coup d'œil.
• Nettoyage des comptes : repérez les comptes présentant des soldes inhabituels nécessitant une attention particulière.

Impression

Utilisez le menu des paramètres pour ouvrir la vue d'impression et générer une version imprimable de la balance de vérification pour vos archives ou pour la transmettre à votre comptable.