Déclarations de TVA

Le rapport de déclaration de TVA vous aide à calculer le montant de TVA que vous devez (ou qui vous est dû) pour une période donnée. Il est essentiel pour les entreprises assujetties à la TVA dans l'UE.

Prérequis

Avant d'utiliser le rapport de déclaration de TVA, configurez vos comptes de TVA dans Paramètres > Organisation :

• Compte de contrôle TVA en amont : le compte où la TVA déductible nationale sur les achats est suivie (par exemple, 411000 dans le PCMN belge).
• Compte de contrôle TVA collectée : le compte où la TVA collectée sur les ventes est suivie (par exemple, 451000).
• Taux de TVA local par défaut : votre taux standard de TVA nationale (par exemple, 20 % pour la France, 21 % pour la Belgique). Requis pour l'autoliquidation.

Les comptes suivants sont créés automatiquement lorsqu'ils sont nécessaires pour la première fois :

• TVA étrangère récupérable : suit la TVA étrangère payée sur les factures fournisseurs (récupérable via un régime de remboursement de TVA étrangère distinct, pas dans votre déclaration nationale).
• TVA en amont autoliquidation : TVA déductible auto-évaluée sur les achats en autoliquidation.
• TVA collectée autoliquidation : TVA collectée auto-évaluée sur les achats en autoliquidation.
• TVA en amont (non déductible) : partie non déductible de la TVA sur les achats (applicable à tous les régimes de TVA).

Sans les comptes de TVA principaux configurés, le rapport ne peut pas séparer les montants de TVA des autres transactions.

Accéder à la déclaration de TVA

Accédez à Rapports > Déclaration de TVA. Sélectionnez la période souhaitée à l'aide des contrôles de plage de dates.

Comment lire le rapport

La déclaration de TVA présente quatre chiffres clés :

TVA sur les ventes (TVA collectée)

Le total de TVA que vous avez collectée auprès de vos clients pendant la période. C'est le montant que vous devez aux autorités fiscales.

TVA sur les achats (TVA déductible)

Le total de TVA que vous avez payée à vos fournisseurs pendant la période. C'est le montant que les autorités fiscales vous doivent (TVA déductible).

Position nette de TVA

TVA collectée moins TVA déductible = TVA nette

• Un nombre positif signifie que vous devez de la TVA aux autorités.
• Un nombre négatif signifie que vous avez droit à un remboursement.

TVA autoliquidée

Si vous avez des factures en autoliquidation, le rapport présente les montants auto-évalués séparément. Les entrées d'autoliquidation en amont et en aval s'annulent toujours, mais les deux doivent être déclarées dans les cases correspondantes de votre déclaration de TVA.

TVA étrangère

La TVA étrangère (payée à des fournisseurs étrangers) est suivie dans le compte TVA étrangère récupérable et n'apparaît pas dans le calcul de votre déclaration de TVA nationale. Récupérez-la via un régime de remboursement distinct (directive UE de remboursement de TVA ou 13e directive pour les entreprises hors UE).

Autres mouvements de TVA

Toute écriture de TVA supplémentaire qui ne provient pas de factures taguées : corrections, ajustements ou règlements enregistrés directement dans les comptes de contrôle de TVA.

Mouvements liés aux factures vs. autres mouvements

Le rapport distingue :

• TVA liée à des factures : montants de TVA associés à des factures spécifiques dans les sections dépenses ou revenus. Ce sont les entrées les plus courantes.
• Autres mouvements de compte : écritures de TVA enregistrées directement dans les comptes de contrôle, non liées à des factures. Il peut s'agir d'ajustements manuels ou de corrections.

Cette séparation vous aide, vous et votre comptable, à vérifier que toute la TVA est correctement documentée.

TVA multidevise

Si vous opérez dans plusieurs devises, les montants de TVA sont affichés séparément par devise. C'est important pour les entreprises qui exercent leur activité dans plusieurs zones monétaires.

Déposer votre déclaration de TVA

Financica génère les données nécessaires à votre déclaration de TVA, mais ne la dépose pas directement auprès des autorités fiscales. Utilisez le rapport pour :

1. Vérifier les chiffres avec votre comptable.
2. Saisir les montants dans le système de déclaration de votre administration fiscale.
3. Conserver le rapport comme justificatif en cas de contrôle.

Impression

Utilisez le menu de paramètres (icône d'engrenage) dans l'en-tête du rapport pour ouvrir la vue d'impression. Celle-ci affiche la déclaration de TVA dans une mise en page optimisée pour l'impression avec le nom et le logo de votre organisation, puis ouvre la boîte de dialogue d'impression de votre navigateur. Vous pouvez imprimer sur papier ou enregistrer en PDF via l'option « Enregistrer en PDF » intégrée à votre navigateur.

Périodes de TVA courantes

• Mensuelle : obligatoire pour les grandes entreprises dans la plupart des pays de l'UE.
• Trimestrielle : le régime par défaut pour les petites entreprises.
• Annuelle : disponible dans certaines juridictions pour les très petites entreprises.

Consultez votre comptable ou votre administration fiscale pour connaître votre fréquence de déclaration.