Btw-aangiften

Het btw-aangifterapport helpt je berekenen hoeveel btw je verschuldigd bent (of tegoed hebt) voor een bepaalde periode. Dit is essentieel voor ondernemingen die btw-plichtig zijn in de EU.

Vereisten

Configureer je btw-rekeningen in Instellingen > Organisatie voordat je het btw-aangifterapport gebruikt:

Btw-inkopen controlerekening -- De rekening waarop aftrekbare binnenlandse btw op aankopen wordt bijgehouden (bijv. 411000 in het Belgische MAR).
Btw-verkopen controlerekening -- De rekening waarop geïnde btw op verkopen wordt bijgehouden (bijv. 451000).
Standaard lokaal btw-tarief -- Je standaard binnenlands btw-tarief (bijv. 20% voor het VK, 21% voor België). Vereist voor de berekening bij verlegging van heffing.

De volgende rekeningen worden automatisch aangemaakt wanneer ze voor het eerst nodig zijn:

Buitenlandse Btw Terug te vorderen -- Houdt buitenlandse btw bij die is betaald op leveranciersfacturen (terug te vorderen via een apart buitenlands btw-teruggaveregeling, niet via je binnenlandse aangifte).
Btw Inkopen Verlegging -- Zelf berekende aftrekbare btw op aankopen met verlegging van heffing.
Btw Verkopen Verlegging -- Zelf berekende verschuldigde btw op aankopen met verlegging van heffing.
Btw Inkopen (Niet-aftrekbaar) -- Niet-aftrekbaar deel van de btw op aankopen (geldt voor alle btw-regimes).

Zonder de kernrekeningen voor btw geconfigureerd kan het rapport btw-bedragen niet scheiden van overige transacties.

Toegang tot de btw-aangifte

Ga naar Rapporten > Btw-aangifte. Selecteer de periode waarover je wilt rapporteren met de datumbereikopties.

Het rapport lezen

De btw-aangifte toont vier kerngetallen:

Btw op verkopen (verschuldigde btw)

De totale btw die je hebt geïnd bij klanten gedurende de periode. Dit is geld dat je aan de belastingdienst verschuldigd bent.

Btw op aankopen (aftrekbare btw)

De totale btw die je hebt betaald aan leveranciers gedurende de periode. Dit is geld dat de belastingdienst aan jou verschuldigd is (aftrekbare btw).

Netto btw-positie

Verschuldigde btw min Aftrekbare btw = Netto btw

Een positief getal betekent dat je btw verschuldigd bent aan de belastingdienst.
Een negatief getal betekent dat je recht hebt op een teruggave.

Btw bij verlegging van heffing

Als je facturen hebt met verlegging van heffing, toont het rapport de zelf berekende bedragen apart. De boekingsregels voor verlegging van heffing (inkopen en verkopen) komen altijd op nul uit, maar beide moeten in de relevante vakken van je btw-aangifte worden vermeld.

Buitenlandse btw

Buitenlandse btw (betaald aan buitenlandse leveranciers) wordt bijgehouden op de rekening Buitenlandse Btw Terug te vorderen en verschijnt niet in de berekening van je binnenlandse btw-aangifte. Vorder deze terug via een apart teruggaveregeling (EU Btw-teruggaverichtlijn of 13e Richtlijn voor niet-EU-bedrijven).

Overige btw-bewegingen

Eventuele aanvullende btw-boekingen die niet afkomstig zijn van getagde facturen: correcties, aanpassingen of verrekeningen die rechtstreeks in de btw-controlerekeningen zijn geboekt.

Factuurgetagd vs. overige bewegingen

Het rapport maakt onderscheid tussen:

Factuurgetagde btw -- Btw-bedragen gekoppeld aan specifieke facturen in de uitgaven- of inkomstensecties. Dit zijn de meest voorkomende boekingen.
Overige rekeningbewegingen -- Btw-boekingen die rechtstreeks in de controlerekeningen zijn vastgelegd, niet gekoppeld aan facturen. Dit kunnen handmatige aanpassingen of correcties zijn.

Dit onderscheid helpt jou en je boekhouder om te verifiëren dat alle btw correct is gedocumenteerd.

Btw in meerdere valuta's

Als je in meerdere valuta's opereert, worden btw-bedragen apart per valuta weergegeven. Dit is belangrijk voor bedrijven die handelen over valutagrenzen heen.

Je btw-aangifte indienen

Financica genereert de gegevens die je nodig hebt voor je btw-aangifte, maar dient niet rechtstreeks in bij de belastingdienst. Gebruik het rapport om:

De cijfers te bespreken met je boekhouder.
De bedragen in te voeren in het aangiftesysteem van je lokale belastingdienst.
Het rapport te bewaren als documentatie voor auditdoeleinden.

België: Intervat XML-export

Voor Belgische organisaties heeft de rapportkop een knop XML downloaden die een periodieke btw-aangifte voor Intervat (VATConsignment) genereert die je op Intervat kunt uploaden via "Aangifte via bestand".

Om deze te gebruiken, selecteer je een maandelijkse of driemaandelijkse periode (Intervat aanvaardt geen aangepaste periodes) en configureer je het btw-nummer van je organisatie in de instellingen.

De bedragen komen uit je facturen van de periode. Controleer het gegenereerde bestand altijd aan de hand van het rapport op het scherm voordat je het indient.

Ondersteund

Binnenlandse verkopen aan de Belgische standaardtarieven (6%, 12%, 21%): belastbare basis in roosters 01/02/03 en verschuldigde btw in rooster 54.
Aftrekbare btw op binnenlandse aankopen: basis in rooster 82 en btw in rooster 59.
Het saldo te betalen (rooster 71) of terug te vorderen (rooster 72), met een automatisch verzoek tot teruggave wanneer je in krediet staat.
Creditnota's, verrekend met facturen aan hetzelfde tarief.

Binnenkort beschikbaar

Het volgende zit nog niet in het bestand. Als het op jou van toepassing is, controleer je het gegenereerde bestand en voeg je de ontbrekende bedragen rechtstreeks in Intervat toe voordat je het indient:

Intracommunautaire leveringen en verwervingen (roosters 44, 46, 48, 55, 88).
Verlegging / medecontractant (roosters 56, 87).
Uitvoer en vrijgestelde verkopen (roosters 47, 00) en invoer (rooster 57).
Specifieke correctieroosters voor creditnota's (48, 49, 84, 85). Voorlopig verminderen creditnota's de overeenkomstige verkoop- en aankooproosters.
Opsplitsing goederen / investeringen voor aankopen (roosters 81, 83). Voorlopig gaat de volledige aankoopbasis naar rooster 82.
Niet-aftrekbare btw op aankopen (het volledige btw-bedrag wordt momenteel als aftrekbaar behandeld).
Handmatige btw-boekingen die rechtstreeks op de controlerekeningen zijn geboekt en niet aan een factuur zijn gekoppeld.
Facturen buiten EUR (Intervat is uitsluitend in EUR) en de jaarlijkse voorafbetaling (rooster 91).

Afdrukken

Gebruik het instellingenmenu (tandwielpictogram) in de rapportkop om de afdrukweergave te openen. Dit rendert de btw-aangifte in een afdrukgeoptimaliseerde lay-out met je organisatienaam en logo, en opent vervolgens het afdrukvenster van je browser. Je kunt afdrukken op papier of opslaan als PDF via de ingebouwde optie "Opslaan als PDF" van je browser.

Gebruikelijke btw-periodes

Maandelijks -- Vereist voor grotere bedrijven in de meeste EU-landen.
Per kwartaal -- De standaard voor kleinere bedrijven.
Jaarlijks -- Beschikbaar in sommige rechtsgebieden voor zeer kleine bedrijven.

Raadpleeg je boekhouder of lokale belastingdienst voor je aangiftefrequentie.